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    2016年度财务决算分析报告
    发布时间:2017-08-17 09:00  来源:湖北日报  
         

    省财政厅: 

    2016年,在省委、省政府的正确领导下,在省财政厅大力支持下,湖北省总工会认真按照《中华人民共和国会计法》、《预算管理规定》、《行政单位会计规则》的规定和要求,认真编制2016年度工会经费决算。一年来,我们始终坚持“科学、规范、统一、高效”的原则,认真组织实施预算,严格落实中央“八项规定”,从严控制一般性支出,尽力压缩会议费、差旅费、公务接待费和因公出国(境)经费等支出。在保障工会各项任务圆满完成的前提下,“三公”经费压减了100% (2012年“三公”经费14.51万元;2013年5.88万元;2014年5.031万元;2015年1.58万元;2016年0元)。决算工作取得一定成绩,现将决算情况分析报告如下:

       一、基本情况 

    (一)单位机构、人员和职责定位情况 

    湖北省总工会是湖北省各级地方总工会、各产业工会和各大型企事业单位工会领导机关,接受省委和全国总工会的领导,按照《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》,独立自主地开展工作,依法行使权力与义务。其基本职责是维护职工的合法权益。湖北省总工会是参照公务员制度管理的社会团体,为省一级预算管理单位,下属独立编制机构7个。单位行政人员编制数102人。截止2016年底,单位共有干部职工247人,其中:在职人员102人,离退休人员145人(含二级单位退休人员32人)。

    省总人员经费按资金来源分为财政预算拨款和工会经费收缴。财政预算拨款161人,其中行政在职人员共16人(此16人的组织关系于2004年1月由轻纺燃化、机冶建材行办成建制转入省总工会,2015年事业部列入行政编转入省总工会),离退休人员145人。其余行政在职人员86人的人员经费依据《工会法》由工会经费开支。

    (二)2016年事业开展情况 

    一年来,在省委和全总的正确领导下,省总领导班子和机关全体干部深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记系列重要讲话精神,认真落实中央、省委群团工作会议精神,紧紧围绕全省改革发展稳定大局,坚持以“两学一做”为动力,以增“三性”、去“四化”为目标,履职尽责、担当作为、创新进取,各项工作取得了明显成效。

    (一)把中央、省委精神作为行动指南,牢牢把握正确政治方向,切实肩负起团结引领职工听党话、跟党走的政治责任。 

    省总党组坚持把深入学习领会习近平总书记系列重要讲话精神,作为加强思想政治建设的首要任务,着力在坚定理想信念、把牢政治方向、增强行动自觉上下功夫,政治意识、大局意识、核心意识和看齐意识进一步得到强化,坚决做到在思想上、政治上、行动上同以习近平总书记为核心的党中央保持高度一致。深入贯彻习总书记关于工人阶级和工会工作的一系列重要论述,着力学以致用、融会贯通、狠抓落实,并作为履行职责、开展工作的根本遵循和行动指南。贯彻落实中央、省委关于推进群团改革的决策部署,紧扣增“三性”、去“四化”的核心要义,抓住强基层、打基础的改革重点,研究制定了《省总改革实施方案》。在广大职工中深入开展“中国梦•劳动美—永远跟党走”系列主题教育宣传活动,用习总书记系列重要讲话精神武装职工群众头脑,凝聚起听党话、跟党走、为实现伟大中国梦而共同奋斗的强大正能量。同时密切关注职工思想动态和维稳动向,加强工会防范抵御工作,坚决防止敌对势力对职工队伍的渗透破坏,有效维护了职工队伍的团结稳定。

    (二)把服务改革发展、服务职工群众作为职责使命,着力推动工会工作创新发展,全省工会工作取得新业绩。

    一是广泛开展“两赛一创”职工建功立业活动。紧紧围绕经济社会发展大局,以“践行新理念、建功十三五”为主题,组织动员全省广大职工大力开展建功立业劳动竞赛活动,为实现我省“十三五”良好开局发挥了主力军作用。组织开展“荆楚工匠”选树宣传活动,大力弘扬劳动精神、劳模精神和工匠精神,产生了广泛而深刻的影响。组织开展职业技能大赛、技术创新成果奖展示、职工(劳模)创新工作室创建活动,激发了广大职工学技术、练技能、谋创新的劳动热情和创造活力,为推进大众创业、万众创新作出了积极贡献。

     二是深入推进工会“互联网+”服务职工体系建设。适应运用“互联网+”社会管理服务要求,着力构建起以省总为中心、市州为主导、县市区为主体,延伸到乡镇(街道)、开发区(工业园区)、社区(村)和企事业单位,实现会情信息全掌握、工会组织全覆盖、服务职工全天候的全省工会服务职工—互联网。目前,全省实现了省、市、县工会三级网络平台全面互联互通,建成了网络化、实体化、项目化、同步运转的工会“互联网+”服务职工新模式,受到职工群众的普遍欢迎,得到了省委和全总的充分肯定。去年9月全总在我省召开现场推进会,向全国工会推广湖北经验。

     三是加强职工维权服务。聚焦城镇困难职工群体,组织各级工会干部深入基层一线开展大走访大普查,健全完善城镇困难职工解困脱困数据库,大力推进精准帮扶,在为党政分忧、为职工解难中展现了工会组织的新作为。主动适应经济关系、劳动关系的新变化,着力推进工资集体协商、职工民主管理、劳动争议调处和工会法律援助等基层维权工作,着力推动建立和完善劳动关系三方协调机制,加快了工会维权工作法制化进程。全省工会春送岗位、夏送清凉、金秋助学、冬送温暖 “四季歌”常唱常新,会员服务卡、医疗互助、小额贷款等为职工及农民工办实事项目越做越实,让广大职工切实感受到党和政府的温暖。

    四是扎实推进基层工会建设。借助“互联网+”服务平台,创新建会入会和会员会籍管理方式,深化拓展“基层工会建设落实年”活动,全省基层工会组织达到13.2万家,涵盖单位27.5万个,会员人数达到1338万人。深入推进基层工会规范化建设,广泛开展工会建家、会员评家和基层工会“三亮”活动,基层工会活力进一步增强,职工群众的满意度不断提升。加大资金投入,为全省每个乡镇(街道)和省级以上开发区(工业园区)直接配备1名工会协理员;改革工会经费分成体制,从县以上工会分成经费中挤出10%作为乡镇(街道)工会留成经费。去年省总本级直接用于服务基层和职工群众的经费占比达到75%,为强基层、打基础提供了坚实的物质保障。

    (三)把两学一做学习教育作为强大动力,着力加强领导班子和机关建设,机关党风廉政建设和精神文明建设迈上新的台阶。

    扎实推进省总机关“两学一做”学习教育,通过党组书记讲党课、专题培训、专家辅导、个人自学、支部主题党日等形式,引导党员干部牢固树立“四个意识”,争做“四讲四有”合格党员。严格履行管党治党责任,认真贯彻党章和《关于新形势下党内政治生活的若干准则》、《中国共产党党内监督条例》等党内法规,落实“一岗双责”,层层传导压力、落实责任,加强和规范党内政治生活,自觉接受监督。全面落实党建工作责任制,贯彻执行民主集中制和“三重一大”决策制度,认真落实“三会一课”、民主生活会、领导干部双重组织生活、民主评议党员、谈心谈话等制度,开展经常性的批评和自我批评。加强建章立制,在党的建设、干部人事管理、反腐倡廉、财务管理、资产监管经营等方面,共制定和修订110项制度。依法依规管好用好工会经费,完善工会资产监督管理体制,提高审查审计监督成效。抓好机关党建、综合治理、精神文明创建等各项工作,着力提高一流机关创建水平。2016年,省总再次被评为省级文明单位,多项工作也得到了省委、全总的充分肯定。

        二、财务状况分析

    根据《工会法》和本单位基本性质,本单位2016年度决算报表所填收入、支出金额全部为财政预算资金。

    (一)收入支出结构分析

    2016年,省总工会财政预算总共5,567.67万元,其中由省财政转移支付共计2,837万元,授权支付(线上部分)2,730.67万元。

    1.基本支出21,626,359.46元

    其中:年初部门预算20,180,900.00元,部门预算调整增加+1,445,459.46元(省直离休人员春节补助10,000.00元;2016行政单位医疗费800,000.00元; 2016年事业单位医疗费5,440.00元;2016年社保离退休人员管理工作经费100,000.00元;增加上年结转+38,779.97元(2015年公用经费结转38,779.97元);结转下年-15,530.91元(公用经费结转下年-15,530.91元);2016年度省直机关职工住房分配货币化补贴资金+281,770.40元;调整不可预见费为人员经费+225,000.00元)。

    2.项目支出5,680,403.00元

    年初部门预算5,645,000.00元,部门预算调整+35,403.00元(追加湖北武汉台湾两岸书画技能交流展示活动经费+350,000.00元; 2015年湖北武汉台湾周鄂台名厨技能交流展示活动经费结转+1,286.00元;劳模日常管理工作经费结转下年-91,055.00元;湖北武汉台湾两岸书画技能交流展示活动经费结转下年-9,828.00元;调整增加2014年省直单位部门决算工作补助经费+10,000.00元;调整不可预见费为人员经费-225,000.00元)。

    项目支出中的不可预见费225,000.00元调整为基本支出的人员经费。

    3.各项收支所占比例情况

    财政各项收支情况比例,分别见《财政支出情况分析表》、《财政收入情况分析表》和《基本支出情况分析表》和对应的饼状图。

    财政支出情况分析表

                                    (单位:万元)

    基本支出合计

    占支出%

    项目支出合计

    占支出%

    总支出

    占支出%

    2162.63

    79.23%

    568.04

    20.7%

    2730.67

    100%

    财政收入情况分析表(单位:万元)

    财政拨款收入

    事业收入

    经营收入

    其他收入

    收入数

    占比重%

    收入数

    占比重%

    收入数

    占比重%

    收入数

    占比重%

    2730.67

    100%

    0

     

    0

     

    0

     

    基本支出情况分析表

                                             (单位:万元)

    基本支出合计

    占支出%

    人员经费

    公用支出

    人员经费支出

    占基本支出%

    其中:

    商品和服务支出

    占基本支出%

    工资、津补贴、奖金、离退休费和住房改革支出

    占人员经费支出%

    2162.63

    79.19%

    2111.54

    97.6%

    1886.27

    89.33%

    51.09

    2.4%

     

    4.重点项目所占比例情况

    省级困难职工帮扶专项资金(省直、大企、产业工会部分)337万元,占财政项目资金56.52%;省部级困难劳模生活补助金150万元,占财政项目资金25.15%。

    (二)收入支出与预算对比分析

     

     

    收入支出与预算对比分析表    单位:元

    项目类别

    项目名称

    预算金额(元)

    实际支出

    金额(元)

    完成比例

       基本支出

    在职人员经费

    1,211,600.00

    2,016,004.45

    125%

    在职人员公积金

    180,000.00

    160,636.00

    129%

    日常公用经费

    542,825.97

    473,948.00

    78.88%

    工会经费

    37,000.00

    37,000.00

    100.%

    离退休费

    16,959,200.00

    16,394,248.48

    108%

    医疗费

    1,295,800.00

    2,252,752.07

    237%

    2016年省直离休人员春节补助

    0

    10,000.00

     

    2016年度省直机关职工住房分配货币化补贴资金

    0

    281,770.40

     

    基本支出金额合计

    20,226,425.97

    21,626,359.46

    107%

    项目支出

    省级困难职工帮扶专项资金(省直、大企、产业工会部分)

    3,370,000.00

    3,370,000.00

    100%

    2014年省直单位部门决算工作补助经费

    0

    10,000.00

     

    2016年省厅级女干部文化活动经费

    100,000.00

    100,000.00

    100%

    2016年省厂务公开经费

    300,000.00

    300,000.00

    100%

    2016年省部级劳模日常管理经费

    150,000.00

    58,945.00

    42.61%

    省部级困难劳模生活补助金

    1,500,000.00

    1,500,000.00

    100%

    参加两岸书画技能交流展示活动经费

    0

    341,458.00

    0

    项目支出金额合计

    5,420,000.00

    5,680,403.00

    104%

    合计:  贰仟柒佰叁拾万零陆仟柒佰陆拾贰元肆角陆分     ¥27306762.46元

     

    2016收入2744.14万,支出2730.67万,差异13.47万,执行率99.51%。主要原因:一是2016年增加4人人员经费,并补发2014年10月-2016年7月工资32.92万。二是2016年省部级劳模日常管理经费未完全执行到位。

    (三)预算变动差异分析

    预算变动差异分析表

                                                        单位:元

    项目名称

    金额

    预算调整

    2016年省直离休人员春节补助

    10,000

    2016年行政单位医疗费

    800,000

    2016年事业单位医疗费

    5,440

    2016年度省直机关职工住房分配货币化补贴资金

     281,770.40

    2016度离退休人员管理工作经费

    100,000

    2015年省直单位部门决算工作补助经费

    10,000.00

    小计

    1,207,210.40

    追加预算

    2016年两岸书画技能交流展示活动经费

    350,000.00

    小计

    350,000.00

    上年结转

    2015公用经费结余

    45525.97

    2015台湾周活动经费

    2834.69

    2014年省直单位部门决算工作补助经费

    10,000.00

    小计

    58,360.66

    剩余指标

    2016年公用经费

    -22,276.91

    2016年劳模日常管理工作经费

    -91,055.00

    2016年两岸书画技能交流展示活动经费

    -9,828.00

    2015年台湾周活动经费

    -1,548.69

    2015年度省直部门决算工作经费

    -10,000.00

    小计

    -134,708.60元

    共计:1,480,862.46元

    2016年年初预算2582.59万元,年底决算2730.67万,增加148.08万元。年初预算调整增加119.72万,上年结转增加6.83万,追加预算35万,结转下年减少13.47万。预算执行差异率5.73%,原因分析如下:

    一是2016年社保处年初调整增加省直离休人员春节补助 1万元;

    二是2016年卫生厅追拨行政单位医疗费80.54万元;

    三是2016年社保处年底追拨离退休人员经费10万元;

    四是我单位受湖北省政府安排,开展参加参加两岸书画技能交流展示活动经费,追加活动经费35万元;

    五是调整2016年度省直机关职工住房分配货币化补贴资金28.17万元;

    (四)收入支出与以前年度对比分析

             2012年-2016年财政拨款支出明细表          

                                             (单位:万元)

    实际支出

    2012

    2013

    2014年

    2015年

    2016年

    合计

    总金额

    1849.01

    1927.28

    2139.71

    2635.15

    2730.67

    11281.82

      2012年-2016年财政拨款基本支出明细表     

                                             (单位:万元)

    基本支出

    2012年

    2013年

    2014年

    2015年

    2016年

    合计

    人员经费

    59.00

    59.00

    96.6

    132.2

    217.66

    564.46

    离退休费

    561.48

    737.4

    1126.21

    1,350.8

    1,639.42

    5415.31

    医疗费

    178.98

    211.18

    304.11

    306.58

    225.28

    1226.13

    日常公用经费

    32.78

    39.66

    13.48

    24.08

    51.09

    161.09

    公务员住房货币化补贴

     

    41.04

    13.41

     

    28.18

    82.63

    其他资本性支出

     

     

     

    1.19

     

    1.19

    2016年省直离休人员春节补助

     

     

     

     

    1

    1

    小计

    832.24

    1,088.28

    1,553.81

    1,814.85

    2162.63

    7451.81

     

    2012年-2016年财政拨款项目支出明细表

    (单位:万元)

    项目支出

    2012年

    2013

    2014

    2015年

    2016年

    合计

    省级困难职工帮扶专项资金

    378

    344

    332

    337

    337

    1728.00

    省“创争”“双十佳 ”评选表彰经费

    41

    5

    8.8

    0

    0

    54.80

    省厂务公开经费

    30

    30

    30

    30

    30

    150.00

    省厅级女干部文化活动经费

    10

    10

    10

    10

    10

    50.00

    省部级劳模日常管理经费

    15

    15

    15

    6.39

    5.89

    57.28

    家政服务体系建设项目补助

    97

    32

     

     

     

    129

    省工会十二大会议

     

    240

     

     

     

    240

    部级劳模评选表彰

    200

     

     

    12

     

    212

    全国劳模评选表彰

     

     

     

    49.80

     

    49.8

    省部级困难劳模补助资金

    87

    163

    160

    150

    150

    710

    庆祝“五一”国际劳动节暨省劳动模范表彰

    97.78

     

     

    198.5

     

    296.28

    劳模生产生活状况调研

    50

     

     

     

     

    50

    省直单位部门决算工作补助经费

     

     

     

     

    1

    1

    退休退养协理员工资

    7

     

     

     

     

    7

    省人才资源开发资金

    4

     

     

     

     

    4

    台湾周活动经费

     

     

    30.07

    26.71

    34.15

    90.93

    小计:

    1016.77

    839

    585.87

    820.4

    568.04

    3830.07

    (五)重点项目对比分析

    2016年,行政经费共开支506.13万元。其中在职人员支出201.6万元,比2015年增加84.6万元;公用经费支出51.09万元,较2015年支出增加25.82万元,原因是2016年增加4人公用经费,补发2014年10月-2016年7月工资32.92万。

    行政经费支出情况统计表

    (单位:万元)

    项目名称

    2015年支出金额

    2016年支出金额

    比上年增减

    增长比例

    在职人员经费

    132.15

    217.67

    85.52

    64.71%

    日常公用经费

    23.61

    47.39

    23.78

    100.72%

    工会经费

    1.67

    3.70

    2.03

    121.56%

    医疗费

    306.58

    225.27

    -81.3

    -26.52%

    2015年省直单位部门决算工作补助经费

     

    1

    1

    100%

    在汉省直机关职工住房分配货币化补贴

    0

    28.18

    28.18

    100%

    合    计

    464.01

    523.21

    59.2

    12.75%

    (六)会议费开支分析

    2012年-2016年会议费支出明细表          

                                             (单位:万元)

    会议支出

    2013

    2014

    2015年

    2016年

    合计

    省厂务公开会议费

    12

    8

    5

    5

    30

    省部级劳模表彰大会会议费

     

     

    49.8

     

    49.8

    办公室会议费

    10

     

     

     

    10

    创争表彰活动会议费

    3

     

     

     

    3

    双十佳活动会议费

     

    3.5

     

     

    3.5

    全省工会十二大代表大会会议费

    240

     

     

     

    240

    公用经费会议费(行办联席会议)

     

     

     

    1.54

    1.54

    合计:

    265

    11.5

    54.8

    6.54

    337.84

    (七)政府采购执行情况说明

     2016年共编制政府采购预算总额22万元,共4个项目, 编制采购实施计划总额22万元, 实际执行政府采购总额20.39万元。省部级困难劳模补助资金及劳模日常管理经费未完全执行到位。

                                                                              (单位:万元)

    项目名称

    经济分类

    主要采购品目

    预算

    决算

    2016年省厂务公开经费

    会议费

    一般会议

    5.00

    5.00

    2016年省厂务公开经费

    培训费

    国内培训

    8.00

    8.00

    2016年省厂务公开经费

    其他商品和服务支出

    印刷、出版

    7.00

    7.00

    省部级困难劳模补助资金及劳模日常管理经费

    办公费

    其他消耗用品

    2.00

    0.392

    合计:

     

     

    22.00

    20.39

     

    年终结余资金情况分析

    2016年年末部门决算年终结余资金13.47万元(其中公用经费22,276.91元;劳模日常管理工作经费91,055元;台湾周活动经费1,548.69元;两岸书画技能交流展示活动经费9,828元)。

    )资产负债情况分析

    2016年与上年相比较,本年资产总额无变动。

    截止2016年12月31日,本单位由财政一般预算拨款形成的固定资产价值共计163,770元,与2015年保持一致。截止2016年12月底电子产品及通信设备共61个,金额共计163,770元。

    )人员结构情况分析

    湖北省总工会下属独立编制机构7个。单位行政人员编制数102人。截止2016年底,单位共有干部职工247 人,其中:在职人员102人,离退休人员145人。财政预算拨款的行政在职人员共12人和离退休人员145人;其余行政在职人员86人的人员经费依据《工会法》由工会经费保障,人员结构保持相对稳定。

    (十)预算指标结余分析。2016年预算指标公用经费结转22,276.91元,项目经费结转112,431.69元。原因是:2016年全面贯彻执行党中央八项纪律,减少三公经费使用,因此减少2016年基本支出中的会议开支22,276.91元,项目支出中的劳模日常管理经费91,055.00元未使用;两岸书画活动11,376.69元账号错误退款;2015年度省直部门决算工作经费10,000元指标在年底国库关账时下达,完全无法使用;年底所有指标共结余134,708.60元。

      三、财务工作开展情况和下一步工作打算

    (一)财务工作开展情况

    一是强化预算管理。以贯彻新《预算法》为契机,坚持事权与财权匹配、使用与绩效挂钩,切实加大统筹协调力度,提高预算编制评审质量,建立预算执行责任制度,加强预算绩效考核,构建了事前、事中、事后全过程监督预算管理体系,严禁无预算或超预算支出。

    二是完善制度建设。坚持问题导向,完善各项制度,规范财务行为。积极争取纪委、人社、财政支持,制定《关于贯彻落实全国总工会加强基层工会经费收支管理实施意见》,规范基层工会经费收支管理,明确职工福利开支范围,受到基层工会组织和广大职工群众欢迎。制定或参与制定省总对下补助项目管理、财政专项资金分配使用、困难帮扶、招投标(集中采购)等管理办法,组织编印了《工会财务制度选编》,共收集212多个文件资料近40万字,成为我省工会财务管理服务指南。修订《机关财务服务指南》,进一步规范开支报销行为。   

    三是严格财务监督管理。在《机关财务服务指南》中,明确“三公经费”、“会议费”等审批报销流程和经费开支标准。为进一步配合财政改革,深化部门预算,加强省总工会财务管理,省总工会财务部制订了一系列财务管理制度。预算编制时,严格按照“总量控制、分类管理、内外明确、规范运作、加强监督”的原则,将预算编制的文件规定向有关职能部室传达,要求在申报项目经费预算时,必须提供项目开支的具体内容、明确指标、政策依据及项目实施的可行性报告等,在预算报出前,必须经单位领导审核,保证各项目文本规范科学。同时,严把支出关口,按照规定及时进行财务核算和报送财务报表,自觉接受财政、审计部门的监督检查。严格按照《会计准则》的要求加强监督,会计和出纳分设,有效防范财务管理风险。

    四是严格执行国库集中支付制度。按时向省财政厅编报用款计划,按规定实行财政直接或授权支付,确保了资金使用的安全有效,认真贯彻中央八项规定以及厉行节约条例,严格把关、堵塞漏洞,确保各项政策落到实处。

    五是严格执行政府采购制度。2016年省总纳入政府采购资金预算22万元,项目为会议费、文件印刷、国内培训费等。以上项目的采购均严格按照《湖北省省级政府采购预算执行程序暂行规定》的要求,上报政府采购计划,实行政府采购。

    六是严格控制三公经费开支。2016年“三公”经费开支0万元,万元,2015年是1.58万元,在去年的基础上压减率100%。

       (二)下年度工作要点

    1、进一步健全绩效监控机制。按照要求报送相关项目绩效运行分析报告。加强对绩效目标实现情况的跟踪监控,对明确无法实现预期绩效目标的或项目停止执行的,收回预算资金;确因政策变化、突发事件等因素影响绩效目标实现,需调整绩效目标的,要根据绩效目标管理的要求和审核流程,随同预算一并调整。

        2、进一步减少预算执行偏差率。在预算执行中,不仅要注重资金的拨付,而且要关注资金使用的实际效果,重视资金的的经济性、效率性、效果性,努力达到“少花钱、多办事、办好事”;增强资金使用的“产出比”意识,采取有效措施,实行资金使用的跟踪问效和责任追究制度,确保财政资金的合理、安全、有效使用。

    3、进一步加强三公经费管理力度。实行总额控制,严格控制上述经费在机关运行经费预算中的规模和比例。每年统一对各单位核定年度可使用的“三公”经费、会议经费预算控制数,对超预算使用经费的,财政部门原则上不予拨付。确保上述费用必须在财政部门设立的专门“科目”中予以如实反映,确保资金监管到位。

        四、存在的问题和建议

       (一)存在的问题

    一是财务队伍素质有待提高。由于省总资金来源分为财政预算拨款和工会经费收缴两个部分,因此,对财务队伍素质提出了更高的要求,既要懂工会经费的管理,更要懂财政资金的管理。

    二是预算绩效管理还不够到位。预算绩效管理还刚刚起步,在执行过程中,还存在机制不完善,考核评价还流于形式等问题,还需进一步健全组织,完善机制。

    三是预算执行有偏差。预算在执行过程中刚性不够,一般性支出控制不够到位,部门报销不及时,预算执行不到位,年底产生结转。

    (二)对策

    一是进一步加大会计人员业务培训力度,努力提高会计队伍整体素质。以全省工运事业发展对工会财务工作提出的要求和会计人员对会计知识的实际需求为导向,认真制订培训计划,采用“请进来,走出去”等形式,把优秀的专家、教授请来讲课,分期分批,有重点有目标地组织财会人员进行培训。一是要进行专业技能和业务工作的培训。二是充分利用会计学会和国家会计学院的有利资源,进行会计人员的继续教育和培训,力求多为工会财会人员提供再教育的条件,有针对性地组织学习,交流考察等多种活动,拓展视野,不断提高财务人员的专业理论水平和实际工作能力。

    二是进一步加大预算的执行力度。强化预算管理,切实加大统筹协调的力度,建立预算执行责任制度,确保预算执行的刚性和有效性。

    三是进一步完善预算绩效管理制度。进一步要加强预算绩效的探索、研究。完善预算绩效管理的各项制度规定,加强责任追究,加强绩效评价和考核,确保预算执行严格。

    四是进一步加强对基层工会财务管理。建立经费绩效考核制度,合理确定考核评价指标,将市级工会财务管理水平提升到一个新台阶。建立省总对下补助资金追踪问效制度。

    五是进一步深化财会管理规范化建设。继续统一全省会计凭证、报表等档案资料格式,开展财务检查。

    (三)建议

     建议在部门预算中合理安排必需的医疗补助经费,以解决退休人员医药费增长过快的问题。

     

     

                                   湖北省总工会

                                二〇一七年一月十五日

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